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伪造外国身份避税,却被税务追回
更新日期:2021.03.19 22:34
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自内地实行改革开放政策以来,内地投资市场逐步开放,外国投资者及其投资获得了极为优惠的税收条件。这些政策是有效的,成功吸引了大批外国投资者来内地投资,为内地的经济发展做出了卓越的贡献。然而,对外国投资者有利的税收条件吸引了许多内地人的注意,他们希望通过操作外国投资者的手段获得税收优惠。但是,内地税务机关并非独立作战,税务机关与工商,公安等执法部门联合进行联合调查,核实有关人员信息并进行税务清查。今天,港通咨询介绍了这样一种情况:内地税务机关揭露了通过伪造外国身份比谁,并追回了内地居民的个人税。

 20210325004102_46394      河北某地区A铝厂(有限公司)成立于200746日,原注册资金500万美元,登记类型为中外合资企业。股权结构为湖北B铝厂(私营有限责任公司)200万美元,澳大利亚C铝厂300万美元,无港籍投资个人信息。2014年底,澳大利亚C铝厂将持有股份转到石某名下,同时增资200万美元。这样,河北A铝厂的股东就变为石某和湖北B铝厂。其中,湖北B铝厂占有股份28.57%,石某占有股份71.43%。该公司在工商部门作了股权变更登记,因故未在税务机关办理变更登记。

2016310日,江苏A铝厂财务经理来到该地税局,咨询拟向港籍投资人分配红利时,对外支付开具证明及所得免征个人所得税问题。称2015年公司未分配利润3172.65万元,目前有分配意向,拟分配3000万元,港籍个人股东石某依持股比例应分得2142.9万元。根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字〔199420号)规定,外国人从外商投资企业取得红利所得应暂免征收个人所得税,企业提出应给石某开具免税证明。

该地税局仔细审阅该公司业务案卷,将关注点锁定到石某身上。公司另一大股东是湖北B铝厂,其董事长也是石某。香港距离湖北这么近,石某真的是香港人吗?税务机关转变思路,开始查证石某的身份信息。通过“互联网+大数据”,最终否定了其香港身份。税务人员通过互联网查询发现:石某,男,湖北人,湖北B铝厂董事长。与此同时,该地税局委托公安部门查询石某户籍信息。

通过上述工作,确定了石某为大陆居民的身份。那么其香港身份又是从何而来?原来石某取得的是“香港居民身份证”,而非“香港永久性居民身份证”。而“香港居民身份证”是入境处签发给没有香港居留权人士的身份证,仅有在港的居住权。如果内地人有这个身份证,说明其户口还是在原籍,拿通行证过关,护照也是中国的护照。最终,企业承认税务机关的调查结果,承认石某为内地居民。而石某428.58万元个人所得税税款也顺利缴纳入库。

由此可见,对于外籍商人身份的认定,内地税务机关一直极为谨慎,加之互联网及大数据技术的应用,想要以“虚拟”、“冒充”、“伪造”等方式逃避内地应缴税收,几乎没有可能。如果您对离岸公司在内地的税务相关事项有任何问题,欢迎与我们联系,港通咨询必将竭诚为您服务,能为您提供国内外公司注册、香港个人银行开户香港公司银行开户、香港公司年审审计报税、国内公司代记账报税等全方位、一条龙服务,让您全身心投入公司业务发展,再无后顾之忧。

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